Приложение к Постановлению от 01.07.2010 г № 87
1.Общие положения
1.Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования на основе положения о докладах, о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 года N 249.
2.Подготовка и представление докладов осуществляются в целях повышения эффективности бюджетного процесса путем расширения применения методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.
3.Задачей подготовки докладов является обеспечение органов местного самоуправления поселения информацией, необходимой для формирования перспективного финансового плана в разрезе бюджетов субъектов бюджетного планирования и проекта бюджета Карталинского городского поселения на очередной финансовый год. При выполнении указанной задачи следует исходить из принципа наиболее эффективного использования средств бюджета Карталинского городского поселения для достижения планируемых результатов, проведения государственной и муниципальной политики в Карталинском городском поселении в целом и в сферах деятельности соответствующих субъектов бюджетного планирования.
4.Понятия, используемые в настоящем Положении:
"субъекты бюджетного планирования" - органы местного самоуправления, должностные лица исполнительных органов местного самоуправления, имеющие право на обоснованное распределение предельных объемов бюджетных проектировок между главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств в разрезе территориальных и отраслевых (функциональных) органов;
"бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования (включая оценки расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), включая расходы подведомственных ему управлений, отделов, учреждений, других получателей бюджетных средств;
"текущий финансовый год" - год, в котором осуществляя исполнение бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год;
"очередной финансовый год" - год, следующий за текущим финансовым годом;
"отчетный финансовый год" - год, предшествующий текущему финансовому году;
"отчетный период" - отчетный год, текущий год и год, предшествующий отчетному году;
"плановый период" - два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом;
"расходные обязательства" - обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности муниципального образования предоставить физическому или юридическому лицу, иному публично-правовому образованию средства из соответствующего бюджета;
цель бюджетных расходов - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций муниципалитета в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
задача бюджетных расходов - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из целей;
индикатор оценки деятельности - показатель, характеризующий степень достижения цели программы;
результативность бюджетных расходов - степень достижения планируемых результатов деятельности;
иные понятия и термины используются в значениях, установленных в Бюджетном кодексе Российской Федерации.
2.Структура доклада
5.Доклад включает в себя следующие разделы:
1) цели, задачи и показатели бюджетных расходов;
2) расходные обязательства и формирование доходов;
3) территориальные и ведомственные целевые программы и непрограммная деятельность;
4) распределение расходов по целям, задачам и программам;
5) результативность бюджетных расходов.
6.В первом разделе "Цели, задачи и показатели деятельности" формулируются цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему организаций, а также задачи, решение которых обеспечивает достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановых периодах, а также их целевые значения. (Положение 1).
7.Во втором разделе "Расходные обязательства и формирование доходов" дается оценка объема и структуры действующих (исполняемых) расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в бюджет Карталинского городского поселения.
Оценка объема и структуры действующих (исполняемых) расходных обязательств субъекта бюджетного планирования осуществляется в соответствии с Порядком составления и ведения реестра расходных обязательств Карталинского городского поселения по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению.
Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся муниципальные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.
8.В третьем разделе "Территориальные и ведомственные целевые программы и непрограммная деятельность" приводятся обоснования действующих и планируемых к утверждению территориальных и ведомственных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования.
Краткая характеристика каждой действующей и планируемой территориальной и ведомственной целевой программы, а также непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования представляется по формам согласно приложениям 4 и 5 к настоящему Положению.
По каждой территориальной и ведомственной целевой программе указывается ее статус, сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы в указанных периодах.
При необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается влияние предлагаемых изменений на ожидаемые результаты деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией территориальных и ведомственных целевых программ.
Субъекты бюджетного планирования представляют сводные сведения о территориальных и ведомственных целевых программах и непрограммной деятельности по форме согласно приложению 6 к настоящему Положению (бюджетная заявка субъекта бюджетного планирования на очередной финансовый год и плановый период). Указанные сведения должны сопровождаться необходимыми расчетами, обоснованиями и пояснениями.
Расчет расходов в бюджетной заявке на очередной финансовый год и плановый период осуществляется субъектом бюджетного планирования с использованием индексов-дефляторов.
9.В четвертом разделе "Распределение расходов по целям, задачам и программам" приводится распределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и территориальным и ведомственным целевым программам по форме согласно приложению 7 к настоящему Положению.
В настоящем разделе приводится также пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
10.В пятом разделе "Результативность бюджетных расходов" на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденции ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности.
11.К докладу прилагается пояснительная записка, содержащая подробные расчеты и обоснования планируемых финансовых и нефинансовых показателей.
3.Представление, рассмотрение и согласование докладов
12.Доклады представляются субъектами бюджетного планирования в финансово-экономический отдел администрации до 15 июля текущего года.
13.На доклады субъектов бюджетного планирования в комиссию при главе Карталинского городского поселения по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период представляются заключения финансово-экономического отдела администрации до 20 августа текущего года.
14.Рассмотрение докладов осуществляется комиссией при главе Карталинского городского поселения по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период. При наличии замечаний доклад возвращается субъекту бюджетного планирования для доработки в 10-дневный срок.
15.Доработанные и уточненные доклады представляются на согласование главе Карталинского городского поселения. Согласованные доклады представляются в финансово-экономический отдел администрации. Финансово-экономический отдел администрации включает бюджетную заявку субъекта бюджетного планирования по форме согласно приложению 6 к настоящему Положению в перспективный финансовый план Карталинского городского поселения и проект бюджета Карталинского городского поселения на очередной финансовый год.
Начальник
финансово-экономического отдела
администрации Карталинского
городского поселения
Карталинского
муниципального района
Челябинской области
Т.А.СВИРИДОВА