Приложение к Постановлению от 22.07.2009 г № 847
1.В Докладе о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя средств бюджета МГО на предстоящий финансовый год (далее именуется - Доклад) отражаются цели, задачи, направления деятельности главного распорядителя бюджетных средств, планы мероприятий по реализации приоритетных направлений деятельности, программные и непрограммные мероприятия, распределение расходов по направлениям, задачам и программам, а также результативность бюджетных расходов.
2.Доклад целесообразно разрабатывать по разделам:
Цели, задачи и индикативные показатели деятельности.
Планы мероприятий по реализации приоритетных направлений деятельности.
Целевые программы.
Распределение расходов по направлениям, задачам и программам.
Результативность бюджетных расходов.
3.В первом разделе Доклада отражаются:
- цели деятельности главного распорядителя средств бюджета МГО, соответствующие целям деятельности, утвержденным в положении об органе местного самоуправления;
- задачи главного распорядителя средств бюджета МГО, соответствующие приоритетным направлениям социально-экономического развития МГО, определенным в долгосрочной Стратегии социально-экономического развития МГО;
- сопоставимость: выбор показателей следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и с показателями, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с показателями, используемыми в международной практике;
- своевременность и регулярность: отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью между моментом сбора информации и сроком ее использования (для использования в целях мониторинга отчетные данные должны предоставляться не реже 1 раза в год и, как правило, не более чем через 2 - 3 месяца после окончания отчетного периода);
- уникальность: показатели достижения цели не должны представлять собой объединение нескольких показателей, характеризующих решение отдельных, относящихся к этой цели задач.
Целевые значения индикативных показателей могут устанавливаться с учетом и на основе:
- значений показателя за прошлые периоды;
- метода прямого счета, когда целевое значение устанавливается на уровне, означающем, что проблема, породившая какую-то задачу, полностью решена;
- методов кратко- и среднесрочного планирования;
- показателей соответствующих областных целевых программ;
- значений аналогичных показателей в других муниципальных образованиях Челябинской области.
4.Во втором разделе Доклада указываются мероприятия, которые необходимо провести в следующем году для достижения индикативных показателей по основным направлениям деятельности главного распорядителя средств бюджета МГО.
Перечни мероприятий группируются по задачам, осуществление которых они обеспечивают.
5.В третьем разделе Доклада отражаются целевые программы, курируемые главным распорядителем средств бюджета МГО, с указанием утвержденных в них на предстоящий год объемов финансирования в разрезе мероприятий и индикативных показателей исполнения программы.
6.В четвертом разделе Доклада указываются необходимые объемы средств бюджета МГО на предстоящий год с разбивкой по направлениям, задачам и программам, необходимые для достижения индикативных показателей.
Для каждого исполняемого расходного обязательства приводится ссылка на конкретные положения нормативных правовых актов и решений (название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи, пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение:
- нормативный, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется исходя из удельных нормативов и числа физических или юридических лиц, органов местного самоуправления или учреждений, имеющих право на получение бюджетных средств;
- метод индексации расходов, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе индексации расходов прошлых лет (на уровне не выше темпов инфляции);
- плановый, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе ранее определенного плана, графика, в том числе - с возможной корректировкой для разных лет;
- формализованный, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе нормативно закрепленной или сложившейся формулы расчетов;
- иной, для которого должно быть приведено краткое описание применяемого метода оценки.
7.В пятом разделе Доклада отражается результативность бюджетных расходов путем проведения предварительной оценки достижения в текущем году индикативных показателей и эффективности использования средств бюджета округа в соответствии с методикой расчета эффективности использования средств бюджета округа и утвержденного перспективного плана руководителя соответствующего органа местного самоуправления или главного распорядителя бюджетных средств.
Пример расчета
эффективности использования бюджетных средств
| Направления деятельности Минэкономразвития Челябинской области | 2006 год, тыс. руб. | Достижение индикативных показателей в 2006 году | |||
| Предусмотрено в росписи расходов бюджета | Фактически исполнено | план | факт | изменение | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Развитие рыночной инфраструктуры | 74700 | 74700 | 0 | ||
| - численность занятых в сфере малого бизнеса, тыс. чел. | 534,6 | 534,6 | 0 | ||
| - удельный вес занятых в сфере малого предпринимательства в общем количестве занятых в экономике области, % | 32,1 | 32,1 | 0 | ||
| - доля налоговых поступлений от субъектов малого предпринимательства в консолидированном бюджете области, % | 11,5 | 12,0 | 0,5 | ||
| - выпуск товаров и услуг субъектами малого предпринимательства на 1 рубль вложенных бюджетных средств, руб. | 94,3 | 94,3 | 0 | ||
| - налоговые поступления от субъектов малого предпринимательства на 1 рубль вложенных бюджетных средств, руб. | 5,4 | 5,4 | 0 | ||
| - доля инновационной продукции в общем объеме выпуска товаров и услуг области, % | 7 | 7,24 | 0,24 | ||
| 2. Повышение инвестиционной привлекательности и привлечение капитала в экономику области | 17750 | 17750 | 0 | ||
| - объем инвестиций в основной капитал, млрд. руб. | 80,3 | 81,1 | 0,8 | ||
| - объем поступивших иностранных инвестиций, млн. долларов США | 932,4 | 1000,3 | 67,9 | ||
| - эффективность государственной поддержки в форме возмещения из областного бюджета части процентной ставки по кредитам на реализацию инвестиционных проектов, руб. | 4,2 | 4,2 | 0 | ||
| 3. Развитие социального партнерства на территории области | - | - | - | - | - |
| 4. Развитие международного, межрегионального сотрудничества и продвижение продукции предприятий области | 11057 | 11057 | 0 | ||
| - общий объем внешнего товарооборота, млрд. долларов США | 6,28 | 6,28 | 0 | ||
| - количество выставочно-ярмарочных мероприятий, торговоэкономических миссий | 90 | 117 | 27 | ||
| - количество действующих межрегиональных соглашений | 53 | 54 | 1 | ||
| 5. Разработка концептуальных, стратегических и прогнозных документов | 6500 | 0 | -6500 | ||
| - валовой региональный продукт, млрд. руб. | 435 | 438 | 3 | ||
| - валовой региональный продукт на душу населения, тыс. руб. | 124 | 124 | 0 | ||
| - доля населения с доходами ниже прожиточного минимума, % | 16 | 14 | -2 | ||
| Итого по направлениям | 110007 | 103507 | -6500 | ||
--------------------------------
<*> применяется обратный счет (чем ниже показатель, тем выше уровень жизни населения).
Расчет эффективности использования бюджетных средств основывается на анализе эффективности направлений бюджетных расходов, степени их влияния на индикаторы, измеряющие уровень социально-экономического развития Челябинской области и удельном весе расходов по каждому направлению деятельности в общей сумме расходов.
Расчет эффективности использования бюджетных средств проводится по двум направлениям:
- оценка достижения плановых индикативных показателей (ДИП);
- оценка полноты использования бюджетных средств (ПИБС).
1.Развитие рыночной инфраструктуры:
Достижение индикативных показателей по данному направлению расходования средств:
ДИП = (534,6 / 534,6 + 32,1 / 32,1 + 12 / 11,5 + 94,3 / 94,3 + 5,4 /
1
/ 5,4 + 7,24 / 7) / 6 = 1,013Полнота использования ресурса:
ПИБС = 74700 / 74700 = 1,000
1Оценка использования бюджетных средств:
О = 1,013 / 1,000 = 1,013
1Значение показателя отражает высокую эффективность использования ресурсов (превышение целевого значения).
2.Повышение инвестиционной привлекательности и привлечение капитала в экономику области:
Достижение индикативных показателей:
ДИП = (81,1 / 80,3 + 1000,3 / 932,4 + 4,2 / 4,2) / 3 = 1,028
2Полнота использования ресурса:
ПИБС = 17750 / 17750 = 1,000
2Оценка использования бюджетных средств:
О = 1,028 / 1,000 = 1,028
2Значение показателя отражает высокую эффективность использования ресурсов (превышение целевого значения).
3.Развитие международного, межрегионального сотрудничества и продвижение продукции предприятий области:
Достижение индикативных показателей:
ДИП = (6,28 / 6,28 + 117 / 90 + 54 / 53) / 3 = 1,106
3Полнота использования ресурса:
ПИБС = 11057 / 11057 = 1,000
3Оценка использования средств бюджета округа:
О = 1,106 / 1,000 = 1,106
3Значение показателя отражает высокую эффективность использования ресурсов (превышение целевого значения).
Сводная оценка эффективности использования бюджетных средств по Минэкономразвития составляет:
СО = О x Д + О x Д + О x Д
1 1 2 2 3 3СО = 1,013 x 0,722 + 1,028 x 0,171 + 1,106 x 0,107 = 1,026
Сводная оценка эффективности использования бюджетных средств указывает на высокую эффективность использования бюджетных средств.