Приложение к Приказу от 29.07.2013 г № 01/5-80
1.Настоящий Порядок перечисления остатков средств областных государственных учреждений с соответствующих счетов Министерства финансов Челябинской области, открытых в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами областных государственных учреждений, в областной бюджет, а также их возврата на указанные счета (далее - Порядок) разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3.20 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и устанавливает правила:
обеспечения Министерством финансов Челябинской области (далее - Минфин области) перечисления в областной бюджет остатков средств со счетов Минфина области, открытых в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601) для учета операций со средствами областных бюджетных и областных автономных учреждений, а также их возврата из областного бюджета на указанные счета до 31 декабря текущего финансового года;
обеспечения Минфином области проведения кассовых выплат областных бюджетных и областных автономных учреждений со счета N 40601.
2.В случае возникновения временных кассовых разрывов в областном бюджете Минфин области направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации платежный документ на списание остатка средств, учтенного на счете N 40601, и перечисление на счет Управления Федерального казначейства по Челябинской области (далее - УФК по Челябинской области), открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201) на сумму, свыше неснижаемого остатка на счете N 40601, 500 млн. рублей.
При отсутствии необходимости в привлеченных ранее средствах, данные средства могут быть возвращены на счет N 40601, но не позднее срока указанного в пункте 6 настоящего Порядка.
3.Минфин области, осуществляет кассовые выплаты со счета N 40601 в срок не позднее второго рабочего дня после представления областными бюджетными и областными автономными учреждениями в Минфин области, заявок на выплату средств, заявок на получение наличных, оформленных в установленном порядке.
Для обеспечения кассовых выплат областных бюджетных и областных автономных учреждений Минфин области представляет в УФК по Челябинской области платежный документ на перечисление средств со счета N 40201 на счет N 40601 в пределах суммы необходимой для обеспечения неснижаемого остатка на счете N 40601 - 500 млн. рублей, но не превышающей остаток, привлеченных средств со счета N 40601 на счет N 40201.
4.Минфин области осуществляет бухгалтерский учет операций по перечислению остатков средств областных бюджетных и областных автономных учреждений в областной бюджет, а также их возврату.
Минфин области ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, осуществляет сверку с УФК по Челябинской области сумм средств, фактически поступивших на счет N 40201 со счета N 40601, а также перечисленных со счета N 40201 на счет N 40601 на основании сведений, полученных от УФК по Челябинской области.
5.Перечисление средств со счета N 40601 на счет N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее десятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6.Возврат средств со счета N 40201 на счет N 40601 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
Минфин области представляет в УФК по Челябинской области платежный документ на перечисление со счета N 40201 на счет N 40601 суммы, подлежащей возврату из областного бюджета, в соответствии с данными бухгалтерского учета.
Заместитель
Министра финансов
Челябинской области
Г.А.АСТАХОВА