Приказ от 30.12.2010 г № 01/5-185
О Порядке проведения Министерством финансов Челябинской области кассовых операций со средствами областных автономных учреждений
О Порядке проведения Министерством финансов
Челябинской области кассовых операций
со средствами областных автономных учреждений
В соответствии с пунктом 3.4, 3.7 - 3.11 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях"
ПРИКАЗЫВАЮ:
1.Утвердить прилагаемый Порядок проведения Министерством финансов Челябинской области кассовых операций со средствами областных автономных учреждений.
2.Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Челябинской области Г.А. Астахову.
3.Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
Министр финансов
Челябинской области
А.В.ПШЕНИЦЫН
Порядок
проведения Министерством финансов Челябинской области
кассовых операций со средствами областных
автономных учреждений
1.Настоящий Порядок проведения Министерством финансов Челябинской области кассовых операций со средствами областных автономных учреждений (далее - Порядок) устанавливает порядок проведения Министерством финансов Челябинской области (далее - Минфин области) кассовых операций со средствами областных автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Минфине области.
2.Операции со средствами областных автономных учреждений, которым открыты лицевые счета в Минфине области (далее - клиенты) в порядке, установленном Минфином области, осуществляются от имени и по поручению клиента в пределах остатка средств, поступивших клиенту.
Информационной обмен между клиентом и Минфином области осуществляется при наличии электронного документооборота с использованием электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании соглашения об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Минфином области.
Если у клиента или Минфина области отсутствует возможность электронного документооборота с использованием электронной подписи, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением в электронном виде.
3.Минфин области для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке счет на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601).
Кассовые выплаты областных автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные областным автономным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после проверки Минфином области документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном приказом Министерства финансов Челябинской области "О Порядке санкционирования расходов областных бюджетных учреждений и областных автономных учреждений, источником финансового обеспечения, которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации" (далее - Порядок санкционирования).
4.Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Минфин области в электронном виде и (или) на бумажном носителе в двух экземплярах заявку на выплату средств (далее - Заявка) (приложение 1) либо реестр Заявок (приложение 3), в случае если представление документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, не требуется.
Заявка действительна в течение трех рабочих дней с момента ее оформления в электронном виде. Заявки, срок действия которых истек, подлежат отказу Минфином области.
Для уточнения отраженных на лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, лицевом счете автономного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования операций клиент представляет в Минфин области справку-уведомление (приложение 2), в отношении остатков на начало года справку по операциям (приложение 4).
5.Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, отраженных на лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, лицевом счете автономного учреждения со средствами обязательного медицинского страхования, возврат в областной бюджет средств, поступивших субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций осуществляется на основании представленной клиентом в Минфин области Заявки с указанием кода КОСГУ, относящегося к группе доходов.
6.Минфин области принимает Заявку к исполнению в следующих случаях:
наименование клиента, указанное в Заявке, представленной клиентом в Минфин области должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в заявлении на открытие лицевого счета, представленном клиентом в Минфин области;
подписи и оттиск печати на Заявке, представленной на бумажном носителе, должны соответствовать образцам подписей и оттиска печати в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете автономного учреждения или отдельном лицевом счете автономного учреждения, лицевом счете автономного учреждения со средствами обязательного медицинского страхования, указанном клиентом в Заявке;
номер лицевого счета, указанный в Заявке, должен соответствовать номеру лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета автономного учреждения со средствами обязательного медицинского страхования, открытому клиенту в Минфине области.
указанные в Заявке коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа и являются действующими на момент представления Заявки;
Заявка соответствует требованиям, установленным Порядком санкционирования.
7.Представленные клиентом в Минфин области Заявки соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Минфин области. На Заявках, представленных клиентом на бумажном носителе проставляется отметка "Принято к исполнению".
В случае если форма или содержание представленных клиентом Заявок не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати (в случае представления документов на бумажном носителе), Минфин области возвращает клиенту не позднее рабочего дня, следующего за днем представления клиентом Заявки, один экземпляр на бумажном носителе с отметкой "Отказано" и указанием в электронном виде причины возврата.
Заявка в электронном виде может быть отозвана клиентом до момента принятия заявки к исполнению Минфином области.
8.Если представленная клиентом Заявка соответствует установленным в настоящем Порядке требованиям, Минфин области формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета N 40601.
9.Перечисление клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же счета N 40601, осуществляется на основании представленной клиентом в Минфин области Заявки.
Минфин области обрабатывает указанную Заявку и проводит операции без списания-зачисления средств на счете N 40601 для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.
10.Операции по списанию банком сумм платежей со счета N 40601, по зачислению банком поступлений на счет N 40601 отражаются Минфином области соответственно на лицевом счете автономного учреждения или отдельном лицевом счете автономного учреждения, лицевом счете автономного учреждения со средствами обязательного медицинского страхования в день получения банковской выписки по счету N 40601.
11.Суммы, зачисленные на счет N 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40601.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Минфин области справку-уведомление в двух экземплярах (приложение 2), заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера клиента (их заместителей).
Минфин области на основании представленной клиентом информации проводит зачисление уточненных средств на лицевой счет автономного учреждения или отдельный лицевой счет автономного учреждения, лицевой счет автономного учреждения со средствами обязательного медицинского страхования.
12.Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение десяти рабочих дней. В случае если в течение десяти рабочих дней клиент не представил в Минфин области необходимую информацию, Минфин области на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета N 40601 плательщику.
13.Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете как восстановление кассовой выплаты.
Клиент информирует дебитора о реквизитах расчетного документа с учетом следующих особенностей:
в поле "ИНН" получателя указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
в поле "КПП" получателя указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Сч. N" получателя денежных средств проставляется номер счета N 40601, открытого Минфину области;
в поле "Получатель" указываются полное наименование Минфина области "Министерство финансов Челябинской области" далее в скобках - полные или сокращенные клиента, номер лицевого счета клиента, открытого в Минфине области.
14.Областные автономные учреждения при завершении текущего финансового года обеспечивают представление в Минфин области платежных документов для проведения кассовых операций, не позднее сроков, установленных Графиком завершения операций по исполнению областного бюджета и кассовых операций областных бюджетных учреждений и областных автономных учреждений в текущем финансовом году, утвержденным приказом Минфина области.
Заместитель
Министра финансов
Челябинской области
Г.А.АСТАХОВА
Приложения
2010-12-30 Приложение к Приказу от 30 декабря 2010 года № 01/5-185