Решение от 29.05.2009 г № 373
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования «город Дятьково» за очередной финансовый 2008 год
На основании статьи 264.6 Бюджетного кодекса РФ, заслушав отчет об исполнении бюджета муниципального образования "город Дятьково" за очередной финансовый 2008 год, Дятьковский городской Совет народных депутатов решил:
1.Утвердить отчет финансово-экономического отдела об исполнении бюджета муниципального образования "город Дятьково" за 2008 год по доходам в сумме 71807082,95 рубля и расходам в сумме 71596331,78 рубля с превышением доходов над расходами (профицит бюджета) в сумме 210751,17 рубля:
по доходам бюджета муниципального образования "город Дятьково" за 2008 год по кодам классификации доходов согласно приложению 1 к настоящему Решению;
по доходам бюджета по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам муниципального образования "город Дятьково" за 2008 год согласно приложению 2 к настоящему Решению;
по распределению ассигнований из бюджета муниципального образования "город Дятьково" за 2008 год по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации согласно приложению 3 к настоящему Решению;
по распределению расходов по ведомственной структуре расходов согласно приложению 4 к настоящему Решению;
по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования "город Дятьково" за 2008 год по кодам классификации источников согласно приложению 5 к настоящему Решению.
по источникам внутреннего финансирования дефицита по кодам групп, подгрупп, статей, видов источников финансирования дефицита бюджета классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицита муниципального образования "город Дятьково" за 2008 год согласно приложению 6 к настоящему Решению.
2.Настоящее Решение вступает в силу со дня его подписания.
Глава города Дятьково
В.П.ЕРМАКОВ
Пояснительная записка
к отчету об исполнении бюджета
МО "город Дятьково" за 2008 год
1.Основные итоги исполнения бюджета муниципального образования
"город Дятьково" за 2008 год
Итоги исполнения бюджета муниципального образования "город Дятьково" за 12 месяцев 2008 года характеризуются следующими показателями:
Диаграмма 1
Итоги исполнения бюджета МО "город Дятьково"
за 12 месяцев 2008 года
Рисунок не приводится.
За 12 месяцев 2008 года бюджет МО "город Дятьково" по доходам исполнен в сумме 71807,1 тыс. руб., что составило 97,66 процента от годового плана и на 11,5 процента превысило объем доходов, поступивших за 12 месяцев 2007 года.
Расходы бюджета составили 71596,4 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общая сумма расходов увеличилась на 11,1 процента.
2.Доходы бюджета муниципального образования
"город Дятьково" за 2008 год
Показатели, характеризующие поступление доходов МО "город Дятьково" за 12 месяцев 2008 года, отражены в приложениях 1, 2 к настоящей пояснительной записке "Объем поступлений доходов МО "город Дятьково" за 2008 год", "Кассовое исполнение доходов бюджета МО "город Дятьково" за январь - декабрь 2008 года".
Информация об исполнении доходов в разрезе основных доходных источников в сравнении с соответствующим периодом прошлого года представлена в таблице 1.
Таблица 1
Поступление основных налогов за 2008 год
тыс. руб.
| Наименование доходов | Утвержденный план на 2008 год | Уточненный план на 2008 год | Факт на 01.01.2009 | % испол. год. уточненного плана | Отклонение от уточненного год. плана | Факт на 01.01. 2008 | Отклонение к 2007 году | Темп роста к 2007 году |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Налоговые и неналоговые доходы, из них | 42213,9 | 42981,6 | 41260,8 | 96,0 | -1720,8 | 37202,0 | 4058,8 | 110,9 |
| Налог на доходы физических лиц | 19842,2 | 18632,4 | 18340,6 | 98,43 | -291,8 | 16029,6 | 2311 | 114,4 |
| Налог на имущество физических лиц | 642 | 652 | 676,8 | 103,8 | 24,8 | 630,0 | 46,8 | 107,4 |
| Земельный налог, в том числе: | 13787,9 | 13550,0 | 11712,8 | 86,44 | -1837,2 | 12495,1 | -782,3 | 93,7 |
| Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации | 1954,9 | 1717,0 | 1565,9 | 91,2 | -151,1 | 1889,9 | -324 | 82,9 |
| Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным подпунктом 2 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации | 11833,0 | 11833,0 | 10146,9 | 85,75 | -1686,1 | 10605,2 | -458,3 | 95,7 |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | -12,6 | -12,6 | -6,5 | -6,1 | в 2 раза | |||
| Земельный налог (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года) | -12,6 | -12,6 | -6,5 | -6,1 | в 2 раза | |||
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, из них | 7896,8 | 8899,6 | 9289,4 | 104,38 | 389,8 | 8069,6 | 1219,8 | 115,1 |
| Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков | 4072,8 | 5850,1 | 6147,5 | 105,08 | 297,4 | 4676,9 | 1470,6 | 131,4 |
| Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) | 3824,0 | 3049,5 | 3141,9 | 103,03 | 92,4 | 3392,7 | -250,8 | 92,6 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 45 | 1247,6 | 1253,7 | 100,49 | 6,1 | -15,8 | 1269,5 | |
| Средства от распоряжения и реализации конфискованного и иного имущества, обращенного в доходы поселений (в части реализации основных средств по указанному имуществу) | 0,6 | 0,6 | 100 | 0 | 0,6 | |||
| Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений | 45 | 1247,0 | 1253,1 | 100,49 | 6,1 | 1253,1 | ||
| Прочие неналоговые доходы | -15,8 | 15,8 | ||||||
| Безвозмездные поступления | 3017,3 | 30379,9 | 30379,9 | 100,0 | 0 | 27034,3 | 3345,6 | 112,4 |
| Субвенции | - | 6995,7 | -6995,7 | - | ||||
| Субсидии | 3017,3 | 30379,9 | 30379,9 | 100,0 | 0 | 20038,6 | 10341,3 | в 1,5 раза |
| Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | 250 | 167,0 | 166,4 | 99,64 | -0,6 | 188,8 | -22,4 | 88,1 |
| ИТОГО | 45481,2 | 73528,5 | 71807,1 | 97,66 | -1721,4 | 64425,1 | 7382,0 | 111,5 |
Анализируя исполнение бюджета муниципального образования "город Дятьково" за 2008 год в сравнении с 2007 годом в сопоставимых условиях, следует отметить, что бюджетообразующим налогом в 2008 году является налог на доходы физических лиц, увеличение которого по сравнению с 2007 годом произошло на 2311,0 тыс. руб., или на 14,4%. Такие результаты получены благодаря росту налоговой базы, улучшению финансового состояния налогоплательщиков, а также последовательной работе всех контролирующих служб, направленной на снижение задолженности по платежам в бюджетную систему, хотя некоторые должники еще имеются.
Также следует отметить, что увеличен сбор налога на имущество физических лиц - на 46,8 тыс. рублей, или на 7,4% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Такое выполнение объясняется увеличением налогооблагаемой базы и своевременной уплатой налога.
С 1 января 2008 года в соответствии с "Порядком применения бюджетной классификации", утвержденной Минфином РФ и ст. 61.1 Бюджетного кодекса и Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ", земельный налог (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года), мобилизуемый на территориях поселений, подлежит зачислению в бюджеты поселений. За 12 месяцев 2008 года доходов по данному виду налога было возвращено в сумме 12,6 тыс. рублей. Возврат данного налога производился налогоплательщикам по заявлениям, поданным в органы ИФНС Дятьковского района. В сравнении с 2007 годом возврат данного налога возрос в 2 раза.
Следует отметить также, что мы имеем хороший показатель по доходам от использования имущества, получаемого в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков - сбор вышеназванного дохода увеличен в 1,3 раза по сравнению с 2007 годом. Это связано с улучшением платежной дисциплины отдельных плательщиков, а также с уплатой задолженности ООО "Интел".
Согласно ст. 62 Бюджетного кодекса РФ с 1 января 2008 года на основании внесения изменения в Приказ МФ РФ N 74 от 28.08.2007 "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ" "Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений" выделены отдельным КБК доходов. До 2008 года эти доходы являлись источниками финансирования дефицита бюджета. В связи с этим собственные доходы за 2008 год были увеличены на 1253,1 тыс. рублей (факт 12 месяцев 2007 года - 135,2 тыс. рублей).
Что касается доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений), то здесь мы видим уменьшение доходов на сумму 250,8 тыс. рублей. Такие результаты получены из-за несвоевременной уплаты по договорам аренды. В отношении злостных неплательщиков (Григорьева Т.А.) было подано исковое заявление.
Также следует отметить, что уменьшен сбор земельного налога - на 782,3 тыс. рублей по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Невыполнение объясняется несвоевременной уплатой данного налога как физическими лицами, так и некоторыми юридическими лицами. Неплательщикам - юридическим лицам (отделу образования, МУЗ "Дятьковская ЦРБ", районной администрации) были направлены письма с просьбой погасить задолженность по данному виду налога.
По состоянию на 1 января 2009 года бюджет МО "город Дятьково" по доходам выполнен следующим образом:
Таблица 2
Исполнение доходов бюджета МО "город Дятьково" за 2008 год
| Наименование доходов | Факт за 2007 год | Утвержденный план на 2008 год | Уточненный план на 2008 год | Кассовое исполнение за 2008 год | % испол. год. уточненного плана | Отклонение от уточненного год. плана | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Налоговые и неналоговые доходы, из них | 37202 | 42213,9 | 42981,6 | 41260,8 | 96,0 | -1720,8 | 110,9 |
| Безвозмездные поступления | 27034,3 | 3017,3 | 30379,9 | 30379,9 | 100 | 0 | в 1,5 раза |
| Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | 188,8 | 250 | 167,0 | 166,4 | 99,62 | -0,6 | 88,1 |
| Всего доходов | 64425,1 | 45481,2 | 73528,5 | 71807,1 | 97,66 | -1721,4 | 164,9 |
Из приведенной таблицы следует, что за 2008 год в бюджет муниципального образования "город Дятьково" получено доходов в сумме 71807,1 тыс. рублей, или 97,66% к уточненному годовому плану. Рост к соответствующему периоду прошлого года составил 7382,0 тыс. рублей, или 11,5%;
- налоговых и неналоговых доходов в сумме 41260,8 тыс. рублей, что составило 96% к уточненному годовому плану.
Такое исполнение бюджета связано с собираемостью ниже 95% по следующему налогу:
- земельный налог - 86,44% (должники как физические лица, так и юридические, такие как: отдел образования, администрация Дятьковского района, ОАО "Дятьковский хрусталь" и другие);
- финансовая помощь из бюджетов других уровней составила 30379,9 тыс. рублей, или 100% к уточненному плану, из них:
- субсидии в сумме 30379,8 тыс. рублей - 100% к уточненному плану;
- по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получено 166,4 тыс. рублей, что составило 99,62% к уточненному годовому плану.
Структура доходов бюджета МО "город Дятьково" сложилась следующим образом:
Диаграмма 1
Структура доходов бюджета муниципального
образования "город Дятьково"
за 12 месяцев 2008 года (%)
Рисунок не приводится.
Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов за отчетный период составляет 57,5%, и за аналогичный период прошлого года указанный показатель составлял 57,7%; доля безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней - 42,3%, за 12 месяцев 2007 года - 41,96%.
По состоянию на 1 января 2009 года годовой план по налоговым и неналоговым доходам бюджета МО "город Дятьково" исполнен в объеме 41260,8 тыс. рублей, или 96,0%. Рост к соответствующему периоду прошлого года составил 4058,8 тыс. рублей, или 111,9 процента.
Структурный анализ основных показателей исполнения бюджета муниципального образования "город Дятьково" по налоговым и неналоговым доходам показал, что основные поступления местного бюджета сформированы по налоговым платежам. Они составляют 30717,6 тыс. руб., или 74,5%. Неналоговые доходы составляют 10543,2 тыс. руб., или 25,5%. Основные поступления сформированы налогом на доходы физических лиц, на его долю приходится 44,5% налоговых и неналоговых доходов.
Кроме того, в структуре поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджете муниципального образования наибольший удельный вес занимают:
- доходы по земельному налогу - 28,4%;
- налог на имущество - 1,6%;
- доходы по земельному налогу (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года), мобилизуемые на территориях поселений, - 0,1%;
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, - 22,5%;
- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, - 3,04%.
Структура поступления налоговых и неналоговых доходов представлена следующей таблицей:
Таблица 3
| Наименование | Удельный вес доходного источника в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, % | |
| 2008 г. | 2007 г. | |
| Налоговые и неналоговые доходы | 100,0 | 100,0 |
| Налоговые доходы, из них | 74,5 | 78,4 |
| - НДФЛ | 44,5 | 43,1 |
| - налог на имущество | 1,6 | 1,7 |
| - земельный налог | 28,4 | 33,6 |
| - земельный налог (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года) | - | - |
| Неналоговые доходы, из них: | 25,5 | 21,6 |
| - доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности | 22,5 | 21,6 |
| - доходы от продажи земельных участков | 3,0 | - |
Структура собственных доходов в отчетном периоде 2008 года по сравнению с прошлым годом изменилась незначительно.
2.2.Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
В отчетном периоде в доходной части бюджета муниципального образования "город Дятьково" были запланированы безвозмездные поступления от бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 3017,3 тыс. рублей.
В соответствии с нормативно-правовыми актами органов исполнительной власти Брянской области и вхождением в программы федерального значения в отчетном периоде был уточнен объем безвозмездных поступлений до 30379,9 тыс. рублей.
За аналогичный период прошлого года финансовая помощь составляла 27034,3 тыс. руб.
Увеличение финансовой помощи за 2008 год по сравнению с 2007 годом произошло на 3345,6 тыс. руб.
В структуре доходов финансовая помощь бюджета МО "город Дятьково" в 2008 году составила 42,3 процента.
Диаграмма 2
Динамика налоговых и неналоговых доходов
и финансовой помощи в доходах бюджета
муниципального образования
Рисунок не приводится.
Таблица 4
Структура финансовой помощи бюджета МО "город Дятьково"
тыс. руб.
| Наименование | 2007 год | 2008 год | Отклонение | Удельный вес в общем объеме, % |
| Субвенции | 6995,7 | - | -6995,7 | - |
| Субвенция на предоставление субсидий гражданам на оплату жилья и коммунальных услуг на территории Брянской области | 6995,7 | - | -6995,7 | - |
| Субсидии | 20038,6 | 30379,9 | 10341,3 | 100 |
| ВСЕГО | 27034,3 | 30379,9 | 3345,6 | 100 |
В структуре финансовой помощи за 2008 год наибольший объем занимают субсидии - 100%, или 30379,9 тыс. руб., из них:
- субсидии на финансовое обеспечение передаваемых государственных полномочий Брянской области по финансовой поддержке организации бюджетного процесса в городских и сельских поселениях - 178,8 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам городских поселений по организации транспортного обслуживания населения автомобильным пассажирским транспортом в городском сообщении - 2524,0 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам поселений на финансирование разовой материальной помощи к отпуску работникам учреждений культуры, физической культуры и спорта - 34,0 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам муниципальных образований на ремонт автодорог и благоустройство территорий объектов социальной инфраструктуры - 11067,4 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам поселений, полученные за счет субвенций из регионального фонда компенсаций на создание аварийного запаса материально-технических ресурсов в жилищно-коммунальном хозяйстве поселений, - 284,5 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам поселений на реализацию ОЦП "Жилище" подпрограммы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры" - 1000,0 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам поселений на реализацию ОЦП "Развитие культуры и сохранение культурного наследия Брянской области на 2006 - 2009 годы ("Культура Брянщины")" - 30,0 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам муниципальных образований на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджетов - 2669,3 тыс. рублей, из них:
- субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетов - 1683,5 тыс. рублей;
- субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджетов - 985,8 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам муниципальных образований на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства), - 12591,9 тыс. рублей, из них:
- субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства), - 7736,7 тыс. рублей;
- субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства), - 4855,2 тыс. рублей.
2.3.Доходы от предпринимательской деятельности
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в бюджет МО "город Дятьково" с 2006 года включаются доходы бюджетных учреждений от платных услуг, от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в суммах, остающихся после проведения расходов, связанных с формированием себестоимости и уплаты налогов. Фактическое поступление доходов за 2008 год сложилось в объеме 166,4 тыс. руб. Снижение доходов по предпринимательской деятельности в отношении плановых назначений связано с переездом в новое здание и его ремонтом. Доходы от данного вида деятельности были получены только от продажи билетов. Они направлены на финансирование расходов по бюджетному учреждению Дятьковскому Дому культуры, что отражено в расходной части бюджета.
3.Расходы бюджета муниципального образования
Финансирование расходных мероприятий по бюджету муниципального образования "город Дятьково" за 2008 год произведено на общую сумму 71596,3 тыс. рублей, что составляет 94,5% к уточненному плану за 2008 год.
Таблица 5
Структурный анализ основных показателей
исполнения бюджета МО "город Дятьково"
за 2008 год
| Наименование доходов | Утвержденный план на 2008 год | Уточненный план на 2008 год | Факт на 01.01.2009 | % испол. годового уточненного плана | Отклонение от уточненного плана | Удельный вес в общем объеме исполнения бюджета 2008 года, % | Факт на 01.01.2008 | Отклонение к 2007 году | Темп роста к 2007 году | Удельный вес в общем объеме бюджета 2007 года |
| Общегосударственные вопросы (01 00) | 9380,9 | 7815,5 | 7594,6 | 97,2 | -220,9 | 10,61 | 6423,2 | 1171,4 | 118,2 | 9,97 |
| Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления (01 03) | 491,0 | 511,4 | 503,4 | 98,4 | -8,0 | 0,70 | 440,2 | 63,2 | 114,4 | 0,68 |
| Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций (01 04) | 8489,9 | 7262,1 | 7049,2 | 97,1 | -212,9 | 9,85 | 5992,0 | 1057,2 | 117,6 | 9,29 |
| Обеспечение проведения выборов и референдумов (01 07) | - | - | - | - | ||||||
| Резервные фонды (01 12) | 400,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Другие общегосударственные вопросы (01 14) | 0 | 42,0 | 41,9 | 99,8 | -0,1 | 0,06 | 0 | 41,9 | - | - |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (03 00) | 221,5 | 413,4 | 413,4 | 100 | 0 | 0,58 | 95,3 | 318,1 | в 4 раза | 0,15 |
| Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона (03 09) | 50,0 | 19,7 | 19,7 | 100 | 0 | 0,03 | 95,3 | -75,6 | 20,7 | 0,15 |
| Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности (03 14) | 171,5 | 393,7 | 393,7 | 100 | 0 | 0,55 | - | 393,7 | - | - |
| Национальная экономика (04 00) | 5864,5 | 4835,6 | 4408,5 | 91,2 | -427,1 | 6,16 | 6972,8 | -2564,3 | 63,2 | 10,82 |
| Водные ресурсы (04 06) | 755,5 | 983,1 | 983,1 | 100 | 0 | 1,37 | 3376,8 | -2393,7 | 29,1 | 5,24 |
| Транспорт (04 08) | 2909,0 | 3618,0 | 3199,9 | 88,4 | -418,1 | 4,47 | 2696,0 | 503,9 | 118,7 | 4,18 |
| Другие вопросы в области национальной экономики (04 12) | 2200,0 | 234,6 | 225,6 | 96,2 | -9,0 | 0,32 | 900 | -674,4 | 25,1 | 1,40 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство (05 00) | 30671,5 | 59682,1 | 56227,1 | 94,2 | -3455 | 78,53 | 42921,7 | 13305,4 | 130 | 66,61 |
| Жилищное хозяйство (05 01) | 10860,5 | 19246,7 | 16127,6 | 83,8 | -3119,1 | 22,53 | 17207,2 | -1079,6 | 93,7 | 26,70 |
| Коммунальное хозяйство (05 02) | 2604,7 | 11922,0 | 11742,5 | 98,5 | -179,5 | 16,40 | 6902,3 | 4840,5 | 170 | 10,71 |
| Благоустройство (05 03) | 17206,3 | 28503,4 | 28347 | 99,4 | -156,4 | 39,59 | 18812,2 | 9534,8 | 150,6 | 29,20 |
| В том числе субсидия из областного бюджета на ремонт автодорог | 0 | 11067,4 | 11067,4 | 100,0 | 0 | 15,46 | 4070 | 6997,4 | в 3 раза | - |
| Другие вопросы в области жилищнокоммунального хозяйства (05 05) | 10,0 | 10,0 | 100,0 | 0 | 0,01 | 0 | 10,0 | - | - | |
| Охрана окружающей среды (06 00) | 0 | 5,2 | 5,2 | 100,0 | 0 | 0,01 | 0,5 | 4,7 | в 10 раз | 0,001 |
| Природоохранные мероприятия | 0 | 5,2 | 5,2 | 100,0 | 0 | 0,01 | 0,5 | 4,7 | в 10 раз | 0,001 |
| Образование (07 00) | 121,5 | 58,2 | 53,6 | 92,1 | -4,6 | 0,07 | 70,3 | -16,7 | 76,2 | 0,11 |
| Молодежная политика и оздоровление детей (07 07) | 121,5 | 58,2 | 53,6 | 92,1 | -4,6 | 0,07 | 70,3 | -16,7 | 76,2 | 0,11 |
| Культура, кинематография, средства массовой информации (08 00) | 3321,3 | 2907,1 | 2866,2 | 98,6 | -40,9 | 4,00 | 1869,7 | 996,5 | 153,3 | 2,90 |
| Культура (08 01) | 3321,3 | 2877,1 | 2836,2 | 98,6 | -40,9 | 3,96 | 1869,7 | 966,5 | 151,7 | 2,90 |
| Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации(08 06) | 0 | 30,0 | 30,0 | 100 | 0 | 0,04 | - | 30 | - | - |
| Здравоохранение и спорт (09 00) | 121,3 | 20,5 | 20,5 | 100 | 0 | 0,03 | 39,0 | -18,5 | 52,56 | 0,06 |
| Спорт и физическая культура (09 08) | 121,3 | 20,5 | 20,5 | 100 | 0 | 0,03 | 39,0 | -18,5 | 52,56 | 0,06 |
| Социальная политика (10 00) | 0 | 7,3 | 7,3 | 100 | 0 | 0,01 | - | 7,3 | - | - |
| Другие вопросы в области социальной политики (10 06) | 0 | 7,3 | 7,3 | 100 | 0 | 0,01 | - | 7,3 | - | - |
| Межбюджетные трансферты (11 00) | 0 | 0 | 0 | - | - | - | 6042,9 | -6042,9 | - | 9,38 |
| Финансовая помощь бюджетам других уровней (11 01) | 0 | 0 | 0 | - | - | - | 6042,9 | -6042,9 | - | 9,38 |
| ИТОГО | 49702,5 | 75744,9 | 71596,4 | 94,5 | -4148,5 | 100,0 | 64435,4 | 7161,0 | 111,1 | 100 |
Из данной таблицы следует, что по сравнению с прошлым годом наблюдается увеличение расходов на сумму 22472,9 тыс. руб. Увеличение расходов связано с увеличением безвозмездных поступлений, а также ростом индексов потребительских цен.
Диаграмма 3
Динамика расходов бюджета МО "город Дятьково" по разделам
Рисунок не приводится.
Уточнение утвержденных плановых назначений бюджета МО "город Дятьково" по расходам производилось по мере увеличения безвозмездных поступлений. Уточнение за финансовый год произведено на сумму 26042,4 тыс. руб. Отклонение фактического исполнения расходов бюджета от уточненного плана составляет 4148,6 тыс. руб.
Структура расходов бюджета МО "город Дятьково" за 2008 год представлена диаграммой.
Диаграмма 4
Структура расходов бюджета муниципального
образования "город Дятьково" за 12 месяцев 2008 года (%)
Рисунок не приводится.
В приоритетном порядке ресурсы бюджета направлялись на финансирование социально значимых расходов.
Таблица 6
Анализ исполнения бюджета МО "город Дятьково"
по социально значимым расходам за 2008 год
| Наименование статей расходов | Исполнение за 2008 год (тыс. руб.) | Процент исполнения к общим расходам (%) | Процент исполнения к социально значимым расходам (%) |
| Оплата труда и начисления на оплату труда | 7199,0 | 10,1 | 35,58 |
| Теплоэнергоресурсы | 13034,3 | 18,2 | 64,42 |
| ИТОГО | 20233,3 | 28,3 | 100 |
Структурный анализ основных показателей исполнения бюджета показал:
Раздел "ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ"
Расходы по разделу "Общегосударственные вопросы" за 2008 год составили в сумме 7594,6 тыс. рублей, что составляет 97,2% к уточненному плану за 2008 год по разделу. В общем объеме бюджета муниципального образования расходы на общегосударственные вопросы составили 10,61%.
По указанному разделу отражены расходы по функционированию законодательных (представительных) органов местного самоуправления, органов исполнительной власти местного самоуправления (включая функционирование глав законодательной и исполнительной власти). Кроме того, в раздел включен резервный фонд.
Анализируя исполнение бюджета по данному разделу за 2008 год и аналогичный период 2007 года, следует отметить, что расходы по данному разделу увеличились на 1171,4 тыс. руб.
Раздел "НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"
По данному разделу отражаются расходы по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных происшествий природного и техногенного характера, мероприятия в рамках целевой программы "Обеспечение безопасности жизни людей на водных объектах г. Дятьково", мероприятия в рамках целевой программы "Безопасность дорожного движения". Расходы по данному разделу за 2008 год составили 413,4 тыс. руб., что составляет 100% к уточненному плану по разделу за 2008 год.
Раздел "НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА"
Основными направлениями по данному разделу являются строительство и реконструкция приплотинного узла в рамках целевой программы "Обеспечение безопасности гидротехнических сооружений" и транспортное обслуживание населения автомобильным пассажирским транспортом в городском сообщении по действующей маршрутной сети.
Расходы по данному разделу составили 4408,5 тыс. рублей, или 91,2% к уточненному плану по разделу за 2008 год, что составляет 6,16% от общей суммы расходов бюджета, из них:
- субсидия организациям, осуществляющим обслуживание населения автомобильным пассажирским транспортом в городском сообщении по действующей маршрутной сети, из средств областного бюджета - 2524,0 тыс. руб., или 100% к уточненному плану. В сравнении с аналогичным периодом 2007 года расходы по данным мероприятиям уменьшились на 76,5 тыс. руб.;
- субсидия организациям, осуществляющим обслуживание населения автомобильным пассажирским транспортом в городском сообщении по действующей маршрутной сети, из средств местного бюджета - 675,9 тыс. руб., или 61,8% к уточненному плану за 2008 год. В сравнении с аналогичным периодом 2007 года расходы по данным мероприятиям увеличились на 373,8 тыс. руб.;
- мероприятия по реконструкции приплотинного узла в рамках целевой программы "Обеспечение безопасности гидротехнических сооружений" из средств бюджета МО "город Дятьково" - 983,0 тыс. руб., или 100% к уточненному плану за 2008 год. В сравнении с 2007 годом расходы по данным мероприятиям уменьшились на 239,7 тыс. руб. в связи с закрытием целевой программы в 2008 году;
- мероприятия по землеустройству и землепользованию составили 225,6 тыс. рублей, или 96,2% к уточненному плану за 2008 год.
Раздел "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"
Расходы по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" за 2008 год составили 56227,1 тыс. рублей, что составляет 94,2% к уточненному плану по разделу за 2008 год. Удельный вес в общем объеме расходной части бюджета по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" составил 78,5%, что на 13305,4 тыс. руб. больше, чем за соответствующий период 2007 года.
Расходы по данному разделу включают:
- расходы на жилищное хозяйство, которые составили за 2008 год 16127,6 тыс. руб., или 83,8% к уточненному плану 2008 года, в том числе:
- расходы на компенсацию выпадающих доходов организациям, предоставляющим жилищные услуги населению по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек, - 991,5 тыс. руб., что на 1825,4 тыс. руб. меньше, чем за соответствующий период 2007 года;
- расходы на создание аварийного запаса материально-технических ресурсов составили 355,6 тыс. руб., что на 83 тыс. руб. больше, чем за соответствующий период 2007 года;
- расходы на капитальный ремонт жилых домов - 630,3 тыс. руб.;
- расходы на регистрацию ТСЖ - 27,3 тыс. руб.;
- расходы на реализацию целевых программ МО "город Дятьково" составили 14122,9 тыс. руб., из них:
по целевой программе "Капитальный ремонт жилищного фонда г. Дятьково" - 10528,4 тыс. руб., которые включают средства государственной корпорации Фонд содействия реформированию ЖКХ в сумме 7736,7 тыс. руб., средства областного бюджета - 1683,4 тыс. руб. и местного бюджета - 1108,3 тыс. руб.;
по целевой программе "Переселение граждан Брянской области из ветхого аварийного жилого фонда на 2002 - 2010 гг." - 3589,3 тыс. руб., которые включают средства государственной корпорации Фонд содействия реформированию ЖКХ в сумме 2537,6 тыс. руб., средства областного бюджета - 507,5 тыс. руб. и местного бюджета - 544,2 тыс. руб.;
по целевой программе "Энергосбережение в МО "город Дятьково" 2008 года использовано 5,1 тыс. руб.;
- расходы на коммунальное хозяйство за 2008 год составили 11742,5 тыс. руб., или 98,5% к уточненному плану 2008 года. В том числе:
- модернизация комплекса ЖКХ - 952,8 тыс. руб.;
- субсидия на покрытие разницы в тарифах по теплоснабжению - 7441,1 тыс. руб., что на 2450,2 тыс. руб. больше, чем за 2007 год;
- убытки бань - 1527,8 тыс. руб., что на 175,6 тыс. руб. больше, чем за 2007 год;
- ремонт бесхозяйных сетей теплотрассы - 269,9 тыс. руб.;
- расходы по целевой программе "Приобретение спецтехники и оборудования для жилищно-коммунального хозяйства МО "город Дятьково" - 1550,9 тыс. руб.
Расходы по подразделу "Коммунальное хозяйство" за 2008 год увеличились на 4840,3 тыс. руб. в сравнении с 2007 годом;
- расходы на благоустройство за 2008 год составили 28347 тыс. руб., или 99,4% к уточненному плану 2008 года. В том числе:
- уличное освещение - 4985,9 тыс. руб., что на 1762,4 тыс. руб. больше, чем за 2007 год;
- озеленение - 629,3 тыс. руб., что на 185,2 тыс. руб. больше, чем за 2007 год;
- содержание мест захоронения - 77,9 тыс. руб., что на 17,5 тыс. руб. больше, чем за 2007 год;
- строительство и содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах поселений и в рамках благоустройства - 10652,1 тыс. руб., что на 655,7 тыс. руб. больше, чем за 2007 год;
- реализация мероприятий целевой программы "Капитальный ремонт автомобильных дорог г. Дятьково" - 11962,8 тыс. руб., из них 11067,4 - средства областного бюджета и 895,4 - средства местного бюджета;
- другие мероприятия в области благоустройства - 39,0 тыс. руб., из них содержание пляжей составляет 15,0 тыс. руб. и ремонт спортивного корта - 24,0 тыс. руб.
По подразделу "Благоустройство" расходы за 2008 год возросли на 9534,8 тыс. руб. Увеличение расходов связано с поступлением субсидий в рамках целевой программы "Капитальный ремонт автомобильных дорог г. Дятьково", которая составила 11067,4 тыс. руб. В 2007 году сумма субсидии составляла 4070,0 тыс. руб.
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства в 2008 году составили 10,0 тыс. руб. По данному подразделу отражаются расходы по участию в уставном капитале ООО "ЖЭУ-1" в рамках целевой программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства в МО "город Дятьково" на 2008 год".
Охрана окружающей среды
Расходы по данному разделу за 2008 год составили 5,2 тыс. руб., или 0,01% от общей суммы расходов бюджета МО "город Дятьково". Единственным направлением по разделу являются природоохранные мероприятия. В сравнении с аналогичным периодом 2007 года расходы по данному разделу увеличились на 4,7 тыс. руб.
Образование
Расходы по разделу "Образование" за 2008 год составили 53,6 тыс. руб., или 92,1% к уточненному плану по разделу. Единственным направлением по разделу "Образование" являются мероприятия по молодежной политике. За 2007 год расходы на эти мероприятия составили 70,3 тыс. руб., что на 16,7 тыс. руб. больше в сравнении с 2008 годом.
Раздел "КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ
И СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ"
Расходы по разделу "Культура, искусство и кинематография" составили 2866,2 тыс. рублей, что составляет 98,6% к уточненному плану по данному подразделу за 2008 год. В общем объеме бюджета города расходы по вышеназванному разделу составили 4,0%. В разделе выделены средства на проведение культурно-массовых мероприятий в сумме 352,0 тыс. руб. В сравнении с аналогичным периодом 2007 года по разделу "Культура, искусство и кинематография" расходы бюджета увеличились на 996,5 тыс. руб.
Раздел "ЗДРАВООХРАНЕНИЕ И СПОРТ"
Расходы по данному разделу "Здравоохранение и спорт" составили 20,5 тыс. руб., или 100% к уточненному плану 2008 года. В общем объеме бюджета муниципального образования расходы по разделу "Здравоохранение и спорт" составили 0,03%.
Анализируя расходы бюджета по данному разделу, следует отметить, что по сравнению с 2007 годом расходы на данные мероприятия снизились на 4,9 тыс. руб.
Раздел "СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА"
Расходы по данному разделу составили 7,3 тыс. руб., или 100% к уточненному плану 2008 года. В общем объеме бюджета муниципального образования расходы по разделу "Социальная политика" составили 0,03%. По данному разделу отражается сумма материальной помощи, выделенной из резервного фонда бюджета МО "город Дятьково" населению.
4.Источники внутреннего финансирования дефицита
бюджета МО "город Дятьково"
Решением Дятьковского городского Совета народных депутатов "О бюджете муниципального образования "город Дятьково" на очередной финансовый 2008 год и плановый период 2009 - 2010 гг." дефицит бюджета утвержден в сумме 4221,4 тыс. рублей. Источником покрытия дефицита бюджета планировались кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации. Так как в 2008 году кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации не брались, то источником внутреннего финансирования дефицита бюджета остались остатки средств на счетах в сумме 2216,4 тыс. рублей.
Кассовое исполнение внутреннего финансирования дефицита бюджета в отчетном периоде составило (-)210,7 тыс. рублей против уточненных запланированных 2216,4 тыс. рублей остатков денежных средств.
Анализ исполнения по видам источников финансирования дефицита бюджета представлен в следующей таблице.
Таблица
Анализ исполнения по видам источников
финансирования дефицита бюджета за 2008 год
тыс. руб.
| Наименование | Утвержденный план на 2008 год | Уточненный план на 2008 год | Фактическое исполнение за 2008 год |
| Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации, в том числе | 4221,4 | - | - |
| Получение кредитов | - | - | - |
| Погашение кредитов | - | - | - |
| Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета | - | 2216,4 | -210,7 |
Изменение остатков денежных средств на счете бюджета муниципального образования "город Дятьково" за 2008 год сложилось в сумме минус 210,7 тыс. рублей в связи с тем, что поступления в бюджет города превысили расходы.