Решение от 29.01.2004 г № А44-3016/03-С12

Иск Новгородского областного фонда ОМС к ЗАО МСК «Ганзамед» о взыскании процентов за нецелевое использование денежных средств

Рассмотрев в судебном заседании дело по иску Новгородского областного фонда ОМС к ЗАО МСК "Ганзамед" о взыскании 314 426 руб. 20 коп.,
Установил:
Новгородский областной фонд обязательного медицинского страхования обратился в Арбитражный суд Новгородской области с иском о взыскании с ЗАО МСК "Ганзамед" 40 233 руб. 70 коп., мотивируя это тем, что в соответствии с п. 1.1 договора N 3 от 25.12.96 о финансировании ОМС фонд принимает на себя обязательства по финансированию деятельности страховщика в объеме, обеспечивающем выполнение страховщиком обязательств по заключенным им договорам обязательного медицинского страхования работающих граждан и договоров на предоставление лечебно-профилактической помощи.
Страховщик принимает на себя обязательства использовать полученные денежные средства в соответствии с их целевым назначением.
В нарушение п. 11 Положения о страховых медицинских организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование ЗАО МСК "Ганзамед" не вело раздельный учет доходов и расходов по обязательному и добровольному медицинскому страхованию, что подтверждается фактом незаконного заимствования ответчиком в 2000 году денежных средств фонда ОМС, предназначенных на медицинскую помощь по ОМС, путем перечисления финансовых средств со счетов ОМС на счет добровольного медицинского страхования.
За нецелевое использование денежных средств ОМС за период с 17.06.2000 по 28.12.2000 ответчику начислены проценты по ст. 395 ГК РФ в размере 40 233 руб. 70 коп.
Истец, руководствуясь ст. 395 ГК РФ, просит взыскать с ответчика долг в сумме 40 233 руб. 70 коп.
Определением суда от 29.10.2003 исковое заявление принято к производству и назначено предварительное судебное заседание на 28.11.2003.
Истец в судебном заседании заявил письменное ходатайство от 28.11.2003 за исх. N 1265 об увеличении периода нецелевого использования ЗАО МСК "Ганзамед" денежных средств фонда за 2001 год и 2002 год согласно представленному расчету. Размер взыскиваемых процентов по ст. 395 ГК РФ за 2001 год составил 92 967 руб. 70 коп. и за 2002 год - 181 229 руб. 80 коп.
Учитывая, что истцом не представлены доказательства уведомления ответчика об увеличении суммы иска, не представлены доказательства уплаты госпошлины с увеличенной суммы иска по правилам ст. 126 АПК РФ, Арбитражный суд с учетом мнения представителя ответчика, возражающего против удовлетворения ходатайства истца по вышеназванным мотивам, ходатайство истца об увеличении иска отклонил.
Истцом в соответствии со ст. 66 АПК РФ заявлено ходатайство об истребовании из КРУ в Новгородской области акта проверки ревизорами КРУ Минфина РФ по Новгородской области ЗАО МСК "Ганзамед", которым подтверждается факт использования ответчиком финансовых средств фонда за период 2001 - 2002 годов.
Указанное ходатайство с учетом мнения представителя ответчика, возражающего против его удовлетворения, судом удовлетворено.
Истец в судебном заседании свои требования поддержал по мотивам, изложенным в исковом заявлении.
Одновременно пояснил, что согласно Закону "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" страховые медицинские организации обязаны осуществлять деятельность по ОМС на некоммерческой основе. Однако с целью извлечения прибыли ЗАО МСК "Ганзамед" систематически за период 2000 - 2003 гг. осуществляло незаконное пользование государственными финансовыми средствами путем перечисления их со счетов обязательного медицинского страхования на счета добровольного медицинского страхования, что подтверждается приложенными платежными поручениями, актами проверок ЗАО МСК "Ганзамед" ревизорами фонда ОМС, КРУ Минфина РФ по области.
Ответчик иск не признал по мотивам, изложенным в письменном отзыве на иск от 27.11.2003 за N 268.
МСК пояснила, что задолженности перед фондом ОМС на 27.11.2003 не имеет.
По мнению ответчика, он никаких средств, принадлежащих истцу, в своих целях не использовал.
Положение ст. 395 ГК РФ, на которую ссылается фонд ОМС, не применяются к положениям сторон, если они не связаны с использованием денег в качестве средства платежа, средства погашения денежного долга.
Исходя из вышеизложенного ответчик полагает, что средства ОМС, используемые ЗАО МСК "Ганзамед" по внутрихозяйственным операциям, не являются денежными средствами фонда ОМС, средством платежа в отношении фонда или средствами погашения денежного долга перед фондом.
В своей деятельности по ОМС страховая компания руководствуется Постановлением Правительства РФ от 11.10.93 N 1018 "О медицинском страховании граждан в РСФСР" и Типовыми правилами ОМС.
Ответчик обратил внимание, что действующим законодательством определена годовая отчетность. До окончания года нельзя говорить о нецелевом использовании денежных средств.
Рассмотрение дела было отложено на 19.12.2003.
Истец в судебном заседании заявил письменное ходатайство от 18.12.2003 за исх. N 1349 об увеличении размера исковых требований за пользование средствами обязательного медицинского страхования ЗАО МСК "Ганзамед" за период 2001 - 2002 гг. с учетом ранее заявленной суммы иска (40 233 руб. 70 коп.) до 314 426 руб. 20 коп., представив суду платежное поручение N 1943 от 11.12.2003 о доплате госпошлины в сумме 7 083 руб. 85 коп.
Во исполнение определения Арбитражного суда истец представил суду копию договора N 3 от 25.12.96 и акт по результатам проверки целевого и рационального расходования финансовых средств ОМС в ЗАО МСК "Ганзамед" от 03.06.2003.
Истец поддержал свои исковые требования с учетом заявленного ходатайства об увеличении суммы иска по мотивам, изложенным в письменных пояснениях от 18.12.2003 за N 1350.
Ходатайство истца с учетом мнения ответчика судом удовлетворено.
Ответчик с исковыми требованиями не согласился, но признал, что ЗАО МСК "Ганзамед" заимствовало денежные средства ОМС, перечисляемые фондом для целевого использования, но считает, что заимствуя их, он не нарушал закон и в своей деятельности по ОМС руководствовался Постановлением Правительства РФ от 11.10.93 N 1018 "О медицинском страховании граждан в РСФСР" и Типовыми правилами обязательного медицинского страхования (Письмо ФФОМС от 28.06.94 N 3-1354).
Дополнительно истец в судебном заседании пояснил, что учет расходования средств по ОМС и ДМС ведется отдельно. МСК сдает отчеты в фонд только по средствам, перечисляемым на ОМС. Средства по ДМС являются средствами МСК, и она вправе ими распоряжаться по своему усмотрению.
Когда МСК перечисляются фондом средства на ОМС, она согласно п. 1.13 договора N 3 от 25.12.96 должна формировать из полученных от фонда средств на основании утвержденных фондом единых нормативов резервы (запасной, основной, резерв предупредительных мероприятий, средства на ведение дела, фонд оплаты труда). Если у МСК сформированы резервы, она может приобретать ценные бумаги на свободные средства. Часть прибыли от ценных бумаг она оставляет в резерве, часть - расходует на другие цели, но главное, чтобы эти средства не уходили из ОМС. При данной спорной ситуации получилось, что МСК изъяла все средства из ОМС и перевела на ДМС, и что она делала с этими средствами на счете ДМС, фонду неизвестно. Соответственно, изъяв средства, предназначенные для ОМС, МСК не формировала резервы, а формировала только тогда, когда после заимствования возвращала обратно эти средства на счета ОМС. Поэтому истец просит взыскать проценты за использование ответчиком финансовых средств фонда ОМС.
Средства, которые фондом направляются в МСК на счет ОМС, являются государственными и имеют строго целевое назначение. ЗАО МСК "Ганзамед" забрало средства со счета ОМС и переместило на счет ДМС, с которого оно может тратить эти деньги по своему усмотрению и получать выгоду, а из средств ОМС нельзя вести дела на коммерческой основе.
Ответчик дополнительно пояснил суду, что ЗАО МСК "Ганзамед" действовало в соответствии с установленным законодательством, не нарушая его, при этом не отрицая факт, что производило заимствование средств, находящихся на счетах ОМС, имеющих целевое назначение на счета ДМС.
Ответчик полагает, что так как отношения МСК с фондом основаны на договоре, то согласно ст. 395 ГК РФ имеется ответственность за неисполнение денежных обязательств по договору. Деньги МСК использовала по целевому назначению, сформировывала фонды (резервы), которые установлены самим же ОМС, т.е. договорные отношения нарушены не были. Использовались средства, снятые со счета ОМС, так как в один момент они оказались свободными, и страховщик использовал их для оплаты налогов, но сразу же заимствованные средства были восполнены.
Страховая компания полагает, что ее отношение с фондом основаны на договоре.
По мнению ответчика, ст. 395 ГК РФ гласит, что ответственность за пользование чужими денежными средствами наступает вследствие их неправомерного удержания (МСК деньги не удерживала), уклонения от их возврата (МСК возвращать их никому не должна была), иной просрочки в их уплате (просрочки оплаты не было) либо неосновательного получения (деньги были уже получены)... Поэтому, по мнению ответчика, ссылка истца на ст. 395 ГК РФ необоснованна.
Ответчик не отрицал, что перечисленные фондом на счет ОМС средства являются средствами фонда, которые МСК может вкладывать в ценные бумаги - это является правом МСК, а также МСК может и не использовать их в какие-либо вложения, и они просто будут лежать.
По мнению ответчика, если МСК нарушает договорные обязательства (в т.ч. п. 1.13) и не формирует резервы, то возможно применение к МСК штрафных санкций. Но в данной ситуации МСК резерв был сформирован, а использованные средства являлись на тот момент свободными средствами, которыми страховая компания воспользовалась, переместив их со счета ОМС на счет ДМС, но в то же время и восполнив эти средства обратно. Т.е. заимствование части средств не означает, что МСК полностью изъяла все средства, перечисленные фондом на счет ОМС, не сформировав резервы.
Рассмотрение дела было отложено на 19.01.2004.
В судебном заседании представитель истца в порядке ст. 49 АПК РФ заявил ходатайство об изменении оснований иска и, сославшись на главу 60 ГК РФ, просил взыскать с ответчика 314 426 руб. 20 коп. неосновательного обогащения, однако расчета не представил.
Кроме того, истцом заявлено ходатайство о назначении экспертизы, на разрешение которой поставлены вопросы, перечисленные в указанном ходатайстве.
В обоснование своего ходатайства о проведении экспертизы истец сослался на то, что в соответствии с их расчетами заимствованные страховой компанией деньги со счета ОМС на ДМС находились на счете ДМС от нескольких дней до нескольких месяцев, и поэтому у них имеются основания полагать, что страховая компания могла получать доходы. Возможно, на эти заимствованные деньги они приобретали ценные бумаги и получали прибыль. Бухгалтерская экспертиза и должна выяснить это.
Учитывая возражения ответчика против проведения такой экспертизы, суд отказал в удовлетворении ходатайства, поскольку эксперт не имеет полномочий проверять счета ОМС, эксперт может дать заключение только по имеющимся в деле материалам. Принимая во внимание это решение, Арбитражный суд учитывал и то обстоятельство, что фондом ОМС не предложена кандидатура эксперта, учреждения, не перечислены деньги на депозитный счет Арбитражного суда.
Ходатайство об изменении основания иска судом отклонено и истцу предложено к следующему судебному заседанию представить конкретный расчет о взыскиваемой сумме неосновательного обогащения, сослаться на конкретную статью главы 60 ГК РФ.
В порядке статьи 163 АПК РФ судом объявлен перерыв до 23.01.2004.
Представителем фонда ОМС с целью установления размеров полученных доходов путем перечисления финансовых средств со счетов ОМС на счета ДМС заявлено ходатайство об истребовании от ЗАО МСК "Ганзамед" копии первичной банковской документации с приложением платежных поручений по движению финансовых средств на счетах ДМС за период с 17.04.2000 по 31.12.2000, за 2001 и 2002 годы, а также копии годовых и бухгалтерских балансов по форме N 1 с отметкой налоговой инспекции об их принятии, копии счетов о прибылях и убытках по форме N 2 (по ДМС) за 2000 - 2002 годы.
Учитывая мнение ответчика, возражающего против указанного ходатайства, с учетом опубликования годовых балансов в средствах массовой информации (как этого требует закон, они общедоступны), Арбитражный суд указанное ходатайство фонда отклонил.
С согласия сторон Арбитражный суд перешел из стадии предварительного судебного заседания в стадию судебного разбирательства.
С учетом отказа в удовлетворении ходатайств, истец просил суд взыскать с ответчика проценты по статье 395 ГК РФ в прежней сумме. Дополнительных доказательств в обоснование иска не представлено.
Ответчик иск не признал по мотивам, изложенным выше в описательной части настоящего решения, одновременно представил свой расчет процентов по статье 395 ГК РФ, из которого следует, что истец при наличии законных оснований вправе требовать проценты за 2000 год в сумме 22 965 руб., за 2001 год - в сумме 41 092 руб. и за 2002 год - в сумме 39 049 руб., а всего в сумме 103 106 руб.
Кроме того, ответчик полагает, что необходимо произвести перерасчет, так как на сегодняшний день учетная ставка ЦБ РФ составляет 14 %, а расчет сделан исходя из учетной ставки ЦБ РФ в 16 % годовых.
Арбитражный суд заслушал стороны, исследовал материалы дела и, руководствуясь ст. 163 АПК РФ, объявил перерыв до 27.01.2004.
В судебном заседании позиции сторон не изменились. Дополнительных доказательств в обоснование иска и возражений стороны не представили.
Заслушав представителей сторон, исследовав материалы дела, Арбитражный суд полагает исковые требования необоснованными и не подлежащими удовлетворению.
Правомерность заключения договора N 3 от 25.12.1996 о финансировании обязательного медицинского страхования между Новгородским областным фондом ОМС (именуемым в дальнейшем Фонд) и ЗАО "Медицинская страховая компания "Ганзамед" (именуемым в дальнейшем Страховщик), действующего на момент рассмотрения дела в Арбитражном суде, сторонами в установленном порядке не оспорена и у суда сомнения не вызывает.
По условиям договора Фонд принимает на себя обязательство по финансированию деятельности Страховщика в полном объеме, обеспечивающем выполнение Страховщиком обязательств по заключенным им договорам обязательного медицинского страхования работающих граждан и договорам на предоставление лечебно-профилактической помощи в соответствии с утвержденными дифференцированными подушевыми нормативами.
По утверждению ответчика, не опровергнутому истцом, нецелевое использование средств, предназначенных на ОМС, происходило лишь после формирования предусмотренных договором N 3 запасного, основного резерва, резерва предупредительных мероприятий, средств на ведение дела и после выполнения Страховщиком своих обязательств по договорам с лечебными учреждениями, о чем свидетельствует отсутствие претензий и исков с их стороны.
По утверждению Фонда, часть свободных денежных средств, оставшихся после выполнения всех обязательств по договору N 3 перед Фондом, а также перед лечебными учреждениями, не запрещено использовать на приобретение ценных бумаг при условии нахождения этих средств на лицевом счету ОМС.
Арбитражный суд полагает обоснованными возражения ответчика о том, что его отношения с Фондом основаны на договоре. Поэтому возникла ответственность по ст. 395 ГК РФ за неисполнение им обязательств по договору.
МСК получала от Фонда деньги по договору. Поэтому нет законных оснований говорить о неправомерном пользовании чужими денежными средствами.
Суд согласен с доводами ответчика о том, что с его стороны не было их неправомерного удержания, поступившие денежные средства использованы по назначению. Не было также уклонения МСК по возврату, так как ни по договору, ни по иному нормативному акту МСК их возвращать Фонду не обязана.
Не было также иной просрочки в уплате (просрочка оплаты в судебном заседании не установлена) и неосновательного получения, так как деньги были получены по договору.
За нецелевое использование ответчиком средств возможна ответственность, если она предусмотрена договором. Однако договором N 3 никакой ответственности не предусмотрено.
В соответствии со ст. 12 Закона "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" "Для реализации государственной политики в области обязательного медицинского страхования создаются Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования как самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения. Финансовые средства фондов обязательного медицинского страхования находятся в государственной собственности, не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат". Соответственно, средства, находящиеся в государственной собственности, переданы фондам ОМС как государственным некоммерческим финансово-кредитным учреждениям собственником (государством) на выполнение строго регламентированных государством функций. Целевой характер использования средств фондов ОМС также закреплен ст. ст. 13, 147 Бюджетного кодекса РФ. Так ст. 13 Бюджетного кодекса предусматривает, что государственные внебюджетные фонды образуются вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ и предназначены для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, охрану здоровья и медицинскую помощь. Расходование средств государственных внебюджетных фондов (ст. 147 Бюджетного кодекса РФ) осуществляется исключительно на цели, определенные законодательством РФ, субъектов РФ, регламентирующим их деятельность, в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов РФ и ст. 281 Бюджетного кодекса РФ предусмотрена мера, применяемая к нарушениям бюджетного законодательства, в частности наложение штрафа, начисление пеней, иные меры в соответствии с настоящим Кодексом и федеральными законами.
Одним из оснований для применения мер принуждения за нарушение бюджетного законодательства РФ является нецелевое использование бюджетных средств (ст. 283 БК РФ).
Согласно ст. 289 БК РФ за нецелевое использование бюджетных средств, выразившееся в направлении и использовании их на цели, не соответствующие условиям получения указанных средств, влечет наложение штрафа на руководителей получателя бюджетных средств в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях, изъятие в бесспорном порядке бюджетных средств, используемых не по целевому назначению.
Согласно п. 4.11 Правил обязательного медицинского страхования граждан, проживающих на территории Новгородской области, утвержденных постановлением Администрации области от 11.06.98 N 242, при выявлении случаев неправомерного использования СМО средств ОМС Фонд применяет к ней меры, предусмотренные Временным порядком финансирования взаимодействия и расходования средств в системе ОМС, однако это не ответственность по ст. 395 ГК РФ.
Руководствуясь статьями 167 - 171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд
Решил:
В иске отказать.
Расходы по госпошлине подлежат отнесению на Новгородский областной фонд обязательного медицинского страхования.
Настоящее решение может быть обжаловано в Арбитражный суд апелляционной инстанции в течение месяца со дня принятия решения.
Судья
А.В.ЧЕПРАСОВ