Постановление от 14.10.2014 г № 3473-П
Об утверждении порядка разработки перспективных планов, оценки достижения индикативных показателей и эффективности использования средств бюджета Копейского городского округа и подготовке Докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджета Копейского городского округа
В целях совершенствования процесса программно-целевого планирования в Копейском городском округе, на основании Устава муниципального образования "Копейский городской округ", администрация Копейского городского округа
Постановляет:
1.Утвердить прилагаемый порядок разработки перспективных планов, оценки достижения индикативных показателей и эффективности использования средств бюджета Копейского городского округа и подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Копейского городского округа.
2.Постановление администрации Копейского городского округа от 16.02.2012 N 37 "Об утверждении порядка разработки перспективных планов, оценки достижения индикативных показателей и эффективности использования средств бюджета Копейского городского округа Челябинской области и подготовке Докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджета Копейского городского округа Челябинской области" отменить.
3.Управлению по связям с общественностью администрации Копейского городского округа (Хасаншин В.Э.) опубликовать настоящее постановление в порядке, установленном для официального опубликования муниципальных правовых актов, и разместить настоящее постановление на сайте администрации Копейского городского округа в сети Интернет.
4.Управлению бухгалтерского учета и отчетности администрации Копейского городского округа (Коргутлова Г.В.) оплатить расходы, связанные с опубликованием, за счет средств, предусмотренных на эти цели.
5.Контроль исполнения настоящего постановления возложить на заместителя Главы администрации Копейского городского округа по экономике и финансам, начальника финансового управления администрации Копейского городского округа Николаус Т.В.
6.Настоящее постановление вступает в силу со дня его опубликования.
Глава Копейского
городского округа
Челябинской области
В.В.ИСТОМИН
Порядок
разработки перспективных планов, оценки достижения
индикативных показателей и эффективности использования
средств бюджета Копейского городского округа и подготовке
Докладов о результатах и основных направлениях деятельности
главных распорядителей бюджета Копейского городского округа
I.Общие положения
1.Порядок разработки перспективных планов, оценки достижения индикативных показателей и эффективности использования средств бюджета Копейского городского округа и подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности органов местного самоуправления Копейского городского округа разработаны в целях повышения качества перспективного планирования, оценки достижения индикативных показателей и эффективности использования средств бюджета Копейского городского округа и подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджета Копейского городского округа (далее - городской округ).
2.Перспективное планирование, оценка достижения индикативных показателей и эффективности использования средств бюджета городского округа и подготовка Докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджета городского округа (далее - перспективное планирование, оценка достижения индикативных показателей и эффективности использования бюджетных средств и подготовка ДРОНДов) осуществляется с использованием методов планирования и исполнения бюджета, обеспечивающих эффективное распределение бюджетных средств по целям, задачам, функциям главных распорядителей бюджета городского округа (далее - ГРБС) с учетом приоритетов муниципальной бюджетной и социально-экономической политики, а также ожидаемых результатов использования бюджетных средств.
3.Перспективное планирование, оценка достижения индикативных показателей и эффективности использования бюджетных средств и подготовка ДРОНДов осуществляется в соответствии с:
1) нормативными правовыми актам Российской Федерации, ежегодными посланиями Президента Российской Федерации, определяющими государственную социально-экономическую политику Российской Федерации;
2) Федеральными законами, законами Челябинской области, нормативными правовыми актами городского округа о бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
3) ежегодным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации;
4) ежегодными докладами Губернатора Челябинской области;
5) основными направлениями стратегии социально-экономического развития Челябинской области и городского округа до 2020 года;
6) постановлением администрации городского округа об утверждении графика подготовки и рассмотрения материалов, необходимых для составления проекта решения Собрания депутатов городского округа "О бюджете Копейского городского округа на очередной финансовый год и плановый период".
4.Координацию и организацию работы по перспективному планированию, оценке достижения индикативных показателей и эффективности использования бюджетных средств и подготовке ДРОНДов осуществляет управление экономики и торговли администрации городского округа (далее - управление экономики и торговли).
II.Порядок разработки (уточнения) перспективных планов работы органов местного самоуправления городского округа на очередной финансовый год и плановый период
5.Организационная работа по обеспечению разработки (уточнения) перспективных планов работы ГРБС (далее именуются - перспективные планы) осуществляется управлением экономики и торговли.
Специалист управления экономики и торговли до 1 февраля обеспечивает подготовку писем-напоминаний руководителям ГРБС, о необходимости разработки (уточнения) перспективных планов на текущий финансовый год и плановый период с указанием сроков разработки.
6.Проект перспективного плана формируется ГРБС самостоятельно до 1 марта текущего финансового года.
Перспективный план готовится на 3-летний период (текущий финансовый год и плановый период) и подлежит ежегодному уточнению.
Для разработки перспективного плана руководители ГРБС организуют:
1) анализ приоритетов развития городского округа в установленной сфере деятельности, исходя из выступлений Президента Российской Федерации, Губернатора Челябинской области, Главы городского округа, стратегии социально-экономического развития городского округа, результатов экономических исследований;
2) выделение стратегических приоритетов деятельности в установленной сфере компетенции (на основе выбранной политики соотнесения показателей социально-экономического развития и показателей, установленных в стратегических документах, не более 5 - 7);
3) определение цели (задачи) по каждому приоритету деятельности в установленной сфере компетенции;
4) определение перечня индикативных показателей по каждой цели (не более 5);
5) определение целевых значений по каждому индикативному показателю;
6) планирование проведения отраслевых мероприятий для достижения целевых значений индикативных показателей (изменения технологий предоставления бюджетных услуг в сфере своей компетенции).
7.Перспективный план разрабатывается в соответствии с формой проекта перспективного плана, приведенной в приложении 1 к настоящему порядку.
Вместе с перспективным планом готовится план мероприятий (в соответствии с приложением 2 к настоящему порядку) и пояснительная записка.
Пояснительная записка по перспективному плану должна содержать следующую информацию:
1) результаты анализа приоритетов развития городского округа исходя из установленной сферы компетенции;
2) описание целевых групп населения (юридических лиц) по каждой цели (задаче);
3) обоснование постановки целей (задач).
4) сведения об органе местного самоуправления и его структурных подразделениях, участие которых необходимо для достижения планируемых целевых значений индикативных показателей.
8.При определении целей (задач) рекомендуется исходить из следующих критериев:
специфичность (цели и задачи должны соответствовать области компетенции субъекта бюджетного планирования);
измеримость (достижение цели можно оценить, в том числе и прежде всего - с помощью количественных индикаторов);
релевантность (наличие четкой связи цели с основной деятельностью субъекта бюджетного планирования);
достижимость (цели должны быть потенциально реальны и достижимы).
Формулировка цели (задачи) должна быть краткой и ясной и не должна содержать:
специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, не обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной с реализацией данной цели;
терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное или неоднозначное толкование;
указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которые являются следствиями достижения самой стратегической цели;
описания путей, средств и методов достижения цели.
9.Совокупность задач (как правило, от 3 до 7 для каждой цели) должна охватывать все направления деятельности ГРБС по достижению соответствующей стратегической цели. Для каждой задачи должно быть приведено обоснование ее соответствия определенной цели. Совокупность целей и задач ГРБС должна соответствовать сферам его деятельности и функциям.
10.При разработке индикативных показателей следует руководствоваться принципами:
минимизации количества планируемых (отчетных) показателей при сохранении полноты информации и своевременности ее предоставления. Как правило, по каждой задаче должно быть приведено от 2 до 5 показателей;
использования показателей конечных общественно значимых результатов, характеризующих удовлетворение потребностей получателей услуг, оказанных ГРБС и подведомственными ему учреждениями.
Используемые индикативные показатели должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям:
адекватность: показатель (группа показателей) должен очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения задачи;
точность: погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах деятельности ГРБС;
объективность: не допускается использование показателей, улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел, используемые показатели должны в наименьшей степени создавать стимулы для ГРБС и подведомственных организаций к искажению результатов их деятельности;
достоверность: способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга;
однозначность: определение показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных показателей;
экономичность: получение отчетных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые показатели должны в максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации;
сопоставимость: выбор показателей следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и с показателями, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с показателями, используемыми в международной практике;
своевременность и регулярность: отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью между моментом сбора информации и сроком ее использования (для использования в целях мониторинга отчетные данные должны предоставляться не реже 1 раза в год и, как правило, не более чем через 2 - 3 месяца после окончания отчетного периода);
уникальность: показатели достижения цели не должны представлять собой объединение нескольких показателей, характеризующих решение отдельных, относящихся к этой цели задач.
Целевые значения индикативных показателей могут устанавливаться с учетом и на основе:
значений показателя за прошлые периоды;
метода прямого счета, когда целевое значение устанавливается на уровне, означающем, что проблема, породившая какую-то задачу, полностью решена;
методов кратко- и среднесрочного планирования;
показателей соответствующих городских целевых программ;
значений аналогичных показателей в других муниципальных образованиях Челябинской области.
11.После разработки (уточнения) перспективного плана ГРБС направляет проект перспективного плана в управление экономики и торговли.
12.Специалист управления экономики и торговли в течение 5-ти рабочих дней с момента регистрации проекта проводит анализ проекта перспективного плана каждого ГРБС.
Предметом анализа является:
1) выбор приоритетов развития городского округа в установленной сфере компетенции;
2) соответствие перечня целей (задач) ГРБС приоритетам социально-экономической политики;
3) соответствие индикативных показателей целям (задачам), полномочиям и функциям ГРБС;
4) реализуемость и напряженность целевых значений индикативных показателей.
13.Результатом анализа является заключение, которое подписывается заместителем Главы администрации городского округа по экономике и финансам, начальником финансового управления администрации городского округа.
Заключение должно содержать:
1) наименования проекта перспективного плана и ГРБС, его разработавшего;
2) анализ определения приоритетов развития, поставленных целей и задач;
3) анализ соответствия индикативных показателей поставленным целям и задачам;
4) анализ обоснованности и достаточности планируемых мероприятий;
5) выводы и одну из следующих рекомендаций:
к принятию;
к принятию за основу и доработке;
к направлению проекта перспективного плана на существенную доработку.
14.В случае необходимости доработки проекта перспективного плана специалист управления экономики и торговли направляет проект перспективного плана вместе с заключением в ГРБС на доработку.
После получения заключения ГРБС организуют доработку специалистами проектов перспективных планов в течение 5-ти рабочих дней.
15.После получения положительного заключения на проект перспективного плана руководитель ГРБС его утверждает и организует его исполнение.
III.Оценка достижения индикативных показателей и эффективности использования средств бюджета городского округа органами местного самоуправления
16.Оценка достижения индикативных показателей и эффективности использования бюджетных средств осуществляется в соответствии со стратегией социально-экономического развития городского округа до 2020 года.
17.В феврале каждого года специалист управления экономики и торговли готовит и рассылает запросы ГРБС о предоставлении информации о достижении индикативных показателей, утвержденных в перспективном плане, и объемах использованных бюджетных средств на их достижение с указанием сроков ее предоставления.
18.В указанные в запросе сроки специалисты ГРБС проводят оценку эффективности использования средств бюджета городского округа в соответствии с Методикой расчета эффективности использования бюджетных средств, представленной в приложении 3 к настоящему порядку.
Результаты оценки проставляются в форме, приведенной в приложении 4 к настоящему порядку.
19.В случае невыполнения целевых значений индикативных показателей в отчетном периоде к отчету прилагается информация с указанием причин.
Отчет и информация подписываются руководителем ГРБС или его заместителем и направляются в управление экономики и торговли в электронном виде и на бумажном носителе.
20.Специалист управления экономики и торговли на основе предоставленных отчета и информации:
1) сверяет фактические индикативные показатели с имеющейся статистической и ведомственной отчетностью;
2) проверяет оценку эффективности использования средств бюджета городского округа по каждому ГРБС на соответствие с Методикой расчета эффективности использования бюджетных средств (приложение 3 к настоящему порядку);
3) формирует сводную оценку достижения индикативных показателей и эффективности использования средств бюджета городского округа в течение 10 рабочих дней со дня предоставления информации всеми ГРБС.
21.Сводная оценка достижения индикативных показателей и эффективности использования бюджетных средств подписывается заместителем Главы администрации городского округа по экономике и финансам, начальником финансового управления администрации городского округа и направляется Главе городского округа.
IV.Подготовка докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств городского округа на очередной финансовый год
22.Основанием для начала работы по составлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности ГРБС на очередной финансовый год (далее именуется - доклад) является принятие постановления администрации городского округа об утверждении графика подготовки и рассмотрения материалов, необходимых для составления проекта решения Собрания депутатов городского округа "О бюджете Копейского городского округа на очередной финансовый год и плановый период".
23.В указанном постановлении определяются сроки:
1) доведения финансовым управлением администрации городского округа (далее - финансовое управление) до ГРБС объемов предельного бюджетного финансирования на очередной финансовый год;
2) подготовки ГРБС докладов о результатах и основных направлениях деятельности на очередной финансовый год (далее - доклад);
3) представления докладов для заключения в управление экономики и торговли, финансовое управление и на рассмотрение в межотраслевую бюджетную комиссию.
24.Руководители ГРБС осуществляют разработку докладов. В докладах отражаются цели, задачи, направления деятельности ГРБС, планы мероприятий по реализации приоритетных направлений деятельности, программные и внепрограммные мероприятия, распределение расходов по направлениям, задачам и программам, а также результативность бюджетных расходов.
Методические рекомендации по разработке доклада представлены в приложении 5 к настоящему порядку.
25.Основой разработки доклада являются:
1) утвержденный перспективный план работы на текущий финансовый год и плановый период;
2) действующие муниципальные программы;
3) ведомственные целевые программы;
4) муниципальные задания;
5) объемы предельного бюджетного финансирования на очередной финансовый год.
26.Доклад подписывается руководителем ГРБС. Подписанный доклад направляется на заключение в управление экономики и торговли.
27.Специалист управления экономики и торговли при подготовке заключения на доклад проводит анализ соответствия материалов доклада:
основным направлениям реализации стратегии социально-экономического развития городского округа до 2020 года.
индикативным показателям, установленным в перспективных планах работы, методике оценки эффективности использования бюджетных средств.
28.По результатам анализа специалист управления экономики и торговли готовит заключение на доклад. Заключение подписывается заместителем Главы администрации городского округа по экономике и финансам, начальником финансового управления администрации городского округа.
Заключение на доклад должно содержать:
1) наименования доклада и ГРБС, его разработавшего;
2) анализ доклада на соответствие утвержденным приоритетам развития городского округа;
3) анализ доклада на соответствие индикативных показателей утвержденному перспективному плану;
4) выводы и одну из следующих рекомендаций:
направить доклад на заседание межотраслевой бюджетной комиссии;
направить доклад на заседание межотраслевой бюджетной комиссии после устранения замечаний;
направить доклад на существенную доработку.
29.Срок подготовки заключения не должен превышать 5 рабочих дней со дня регистрации доклада в управлении экономики и торговли.
30.Заключение управления экономики и торговли подписывает заместитель Главы администрации городского округа по экономике и финансам, начальник финансового управления администрации городского округа.
Копия доклада и заключения остаются в управлении экономики и торговли, оригиналы направляются в финансовое управление.
31.Специалист финансового управления готовит заключение о соответствии предлагаемого в докладе распределения расходов предельным объемам финансирования из бюджета городского округа на очередной финансовый год.
Срок подготовки заключения не должен превышать 5 рабочих дней со дня регистрации доклада в финансовом управлении.
32.Финансовое управление организует проведение заседания межотраслевой бюджетной комиссии (далее именуется - комиссия), на которой рассматриваются представленные доклады каждого ГРБС.
Члены комиссии вправе внести предложения о перераспределении объемов бюджетного финансирования между направлениями деятельности ГРБС с учетом их приоритетности или о корректировке докладов в части изменения объема необходимых средств, перечня предлагаемых мероприятий по достижению индикативных показателей и целевых значений индикативных показателей.
При принятии решения на заседании комиссии о перераспределении (увеличении или уменьшении) объемов финансирования на очередной финансовый год ГРБС в течение 3 рабочих дней вносят соответствующие изменения в доклад, который повторно подписывается руководителем ГРБС и направляют его в управление экономики и торговли и финансовое управление.
33.Специалисты финансового управления в сроки, установленные постановлением администрации городского округа об утверждении графика подготовки и рассмотрения материалов, необходимых для составления проекта решения Собрания депутатов городского округа "О бюджете Копейского городского округа на очередной финансовый год и плановый период":
организуют свод и обобщение представленных в докладах планов мероприятий и объемов бюджетного финансирования, необходимых на их реализацию, в очередном финансовом году;
осуществляют разработку проекта решения Собрания депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год в части распределения расходов бюджета городского округа по разделам бюджетной классификации и по ГРБС.
Начальник управления
экономики и торговли
администрации
Копейского городского округа
Челябинской области
О.Н.ЛАНГЕ